北林财发[2018]43号
第一章总则
第一条为规范学校债权、债务行为，加强学校资金管理，及时进行清理结算，提高资金使用效益，根据《高等学校财务制度》、《政府会计制度》等法律法规和规章制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所指债务，是指学校向银行等金融机构借入的各类款项。
第三条学校债务管理应坚持慎重稳妥的原则，严格执行审批程序，不违反规定举借债务，不提供对外担保。
第四条债务的举借与偿还必须进行充分论证和风险评估，并与学校事业发展规划、中期财务规划相衔接。学校任何举借债务事项必须经过学校党委常委会集体研究决策，并报上级主管部门审批。未经上级主管部门批准的举债项目，不得举借任何债务。
第二章管理职责
第五条党委常委会是债务管理的最高决策机构，计划财务处是负责学校债权债务核算与管理工作的职能部门。
第六条学校拟筹资项目的筹资方案（含用款计划）、还本付息方案等需经过学校党委常委会决策批准后，按照规定报教育部和财政部核准。
第三章债务形成
第七条学校应当在对拟筹资项目的可行性进行充分论证的基础上，严格审核筹资方案（含用款计划）和还本付息方案，评估学校的偿债能力和财务风险控制水平。
第八条筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应的审批程序。
第九条学校在批准的筹资方案内，结合建设项目用款需求，确定具体时点和需求，严格按照规定使用借款资金。
第十条学校在与银行等金融机构签署借款合同时，应明确相关的权利义务和违约责任等内容，并依照合同办理相关借款业务。
第四章债务使用与偿还
第十一条计划财务处应及时确认债务，分类登记入账，如实反映债务情况。
第十二条计划财务处应按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率、及币种，准确计算并按时还本付息，按照学校规定支付资金。
第五章债务清理和档案管理
第十三条计划财务处应建立债务统计台账，实时反映债务信息。定期进行债务对账和检查，定期与债权人核对债务余额。
第十四条计划财务处对债务业务进行记录，妥善保管借款合同、收款凭证、还款凭证等资料，并及时整理归档保存。
第六章附则
第十五条银行贷款的申贷管理按照《江南的注册网址关于银行贷款申贷和使用管理的规定》（北林财办发【2005】02号）文件执行。
第十六条本办法未尽事宜，按国家有关规定执行。
第十七条本办法自2019年1月1日起执行，由学校计划财务处负责解释。
江南的注册网址计划财务处
2018年12月5日
