北京林业大学经济管理学院

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职位指南七：出纳呗�/div>

作者：就业助理�?nbsp; 来源：本站原�?nbsp; 发布日期 2013-12-10 点击数：

出纳呗�/SPAN>

一：职位简今�/SPAN>

出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作、�/SPAN>

二：基本介绍

岗位名称：出纳员　　

直接上级：财务科科长　　

部门性质：办理现金收付和银行结算业务　　

管理权限：进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记帐，做到账实相符　　

管理职能：做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报�?nbsp;

三：从业资格

1．持有会计证�?nbsp;　　

2．具备必要的专业知识和专业技能；　　

3．熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度�?nbsp;　　

4．遵守职业道德�?nbsp;　

四：主要职责

1．严格按照国家有兲�/FONT>现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对攵�/SPAN>付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付�?nbsp;　　

2．对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盕�FONT face="Times New Roman">"收讫"�?/FONT>"付讫"戳记�?nbsp;　　

3－�/FONT>库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金�?nbsp;　　

4．严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象�?nbsp;　　

5．现金和银行存款日记�?/SPAN>在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算�?nbsp;　　

6．对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管�?nbsp;　　

7．对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续�?nbsp;　　

8．出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作�?nbsp;　　

9．月末编刵�/FONT>"银行存款余额调节�?/FONT>"，使账面余额与银行对账单余额调节相符�?nbsp;　

五：工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。主要特点有�?nbsp;　　

＇�/SPAN>1（�/SPAN>社会性。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性�?nbsp;　　

＇�FONT face="Times New Roman">2）专业性。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员�?nbsp;　　

＇�FONT face="Times New Roman">3）政策性。出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。例如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、〉�/FONT>会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律�?nbsp;　　

＇�FONT face="Times New Roman">4）时间性。出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量、�/FONT>